ISA 만기 잔액 3,000만원을 연금계좌로 옮기면 세액공제 한도가 추가 300만원 늘어납니다.
전환금액의 10%를 더해 주지만, 추가 한도는 300만원에서 멈춥니다. 연금저축이나 IRP에 넣을 금액을 정할 때 먼저 잡아둘 기준이죠.
핵심 내용
- ISA 만기 잔액 3,000만원을 연금계좌에 납입한다고 가정하면, 추가 세액공제 한도는 300만원입니다.
- ISA 전환에 따른 추가 한도는 전환금액의 10%이며, 최대 300만원입니다.
- ISA 잔액 전부가 아니라 일부만 연금계좌로 옮겨도, 해당 납입액은 연금계좌 납입액에 포함됩니다.
- 이 추가 한도는 ISA 만기 잔액을 연금계좌에 납입한 해에만 적용됩니다.
- 원천징수되지 않은 퇴직소득 등 과세가 미뤄진 소득과 계좌 간 이전금은 세액공제 대상 납입액에서 제외됩니다.
※ 이 글은 2026년 10월 28일 기준 공식 안내를 바탕으로 썼어요. 신청 기간·금액·조건은 해마다 바뀔 수 있으니 신청 전에 아래 공식 출처에서 최신 내용을 꼭 확인하세요.
연금저축 IRP 한도 계산
연금저축이나 IRP에 돈을 넣기 전, 가장 궁금한 건 ‘내 한도가 정확히 얼마나 늘어나는가’일 겁니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 별도의 추가 한도를 계산할 수 있습니다.
예를 들어 ISA 계약이 끝난 뒤 잔액 3,000만원을 연금저축계좌 또는 퇴직연금계좌에 납입한다고 가정해 보겠습니다. 국세청 안내에 따르면 ISA 전환금액의 10%를 연금계좌 세액공제 한도에 더합니다. 다만 더해지는 금액은 300만원이 한도입니다.
가정한 금액: ISA 만기 잔액 3,000만원 전환 방법: 잔액 전부를 연금계좌에 납입 계산 기준: 전환금액의 10%, 최대 300만원
이 조건에서 늘어나는 세액공제 한도는 300만원입니다. 300만원은 돌려받는 세금 자체가 아니라, 세액공제를 계산할 때 추가로 반영할 수 있는 납입 한도입니다. 실제 세금 감소액은 총급여액별 공제비율과 본인의 다른 연금계좌 납입 상황까지 함께 따져야 합니다.
국세청은 총급여액별로 공제 한도와 공제비율을 나눠 안내합니다. ISA 전환 추가 한도와 개인별 기본 한도를 같은 숫자로 보면 안 되는 이유입니다. ISA 전환분을 따로 계산한 뒤, 본인에게 적용되는 총급여 구간 기준을 확인하면 덜 헷갈립니다.
꿀팁 · ISA 만기 잔액을 옮긴 날이 속한 과세기간에만 추가 한도가 적용되는지 먼저 확인하세요.
ISA 전환분 단계별 계산
계산은 복잡하지 않습니다. ISA에서 연금계좌로 실제 옮긴 금액만 잡은 뒤, 그 금액의 10%와 300만원 상한을 비교하면 됩니다.
공식은 다음과 같습니다. ISA 전환 추가 한도 = 전환금액 × 10%, 최대 300만원입니다. ISA 잔액 전부를 옮길 수도, 일부만 옮길 수도 있습니다. 따라서 ‘ISA에 남아 있던 전체 잔액’이 아니라 실제 연금계좌에 납입한 금액으로 계산해야 합니다.
- ISA 만기 잔액 3,000만원을 연금계좌에 납입합니다.
- 전환금액의 10%를 계산합니다. 3,000만원 × 10% = 300만원입니다.
- 계산값 300만원과 추가 한도 상한 300만원을 비교합니다. 상한을 넘지 않으므로 추가 한도는 300만원입니다.
따라서 이 조건의 결과는 추가 300만원입니다. 이 금액은 ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮긴 해의 연금계좌 납입액에 포함됩니다.
연금계좌끼리 계약을 이전하며 납입한 금액은 이 계산에 넣지 않습니다. 원천징수되지 않은 퇴직소득처럼 과세가 이연된 소득도 세액공제 대상 납입액에서 제외됩니다. 입금 경로를 확인해야 계산값을 잘못 잡지 않겠죠.
꿀팁 · 계산할 때는 ‘ISA 전환금액 × 10%, 최대 300만원’만 그대로 적어 두세요.
전환금액에 따라 달라지는 한도
ISA 만기 잔액에 따라 추가 한도도 달라집니다. 다만 전환금액이 커져도 추가 한도는 300만원을 넘지 않는다는 점이 기준입니다.
ISA 만기 잔액 1,000만원을 연금계좌로 옮기면 10%는 100만원입니다. 이 경우 추가 한도도 100만원입니다. 3,000만원을 옮기면 10%가 300만원이므로 추가 한도 역시 300만원이 됩니다.
반대로 5,000만원을 옮기는 경우를 보겠습니다. 전환금액의 10%는 500만원이지만, 국세청 안내상 추가 한도 상한은 300만원입니다. 따라서 이 경우 실제 추가 한도도 300만원입니다.
전환금액이 3,000만원에 이르기 전까지는 전환금액의 10%만큼 추가 한도가 커집니다. 3,000만원을 넘겨 옮겨도 ISA 전환에 따른 추가 한도는 더 늘지 않습니다. 연금계좌에 넣을 금액을 나눠 정할 때 이 경계를 알고 있으면 판단이 한결 편합니다.
다만 이 추가 한도는 ISA 만기잔액을 연금계좌에 납입한 해에만 적용됩니다. 다음 과세기간으로 나눠 같은 전환금액의 추가 한도를 다시 받는 구조는 아닙니다.
꿀팁 · ISA 전환금액이 3,000만원을 넘는다면, 추가 한도 계산에는 300만원까지만 반영하세요.
연금계좌 한도 자주 묻는 질문
ISA 잔액 전부를 옮겨야 추가 한도를 받을 수 있나요?
아닙니다. 국세청 안내상 ISA 계약이 끝난 뒤 잔액 전부 또는 일부를 연금계좌에 납입할 수 있습니다. 실제 연금계좌에 납입한 전환금액을 기준으로 10%를 계산합니다.
ISA 전환 추가 한도는 언제 적용되나요?
연금계좌에 납입한 날이 속하는 과세기간의 납입액에 포함됩니다. ISA 만기잔액을 연금계좌에 납입한 해에만 적용되는 추가 한도입니다.
다른 연금계좌에서 옮긴 돈도 세액공제 납입액인가요?
연금계좌에서 다른 연금계좌로 계약을 이전해 들어온 금액은 세액공제 대상 납입액에서 제외됩니다. ISA 만기 후 연금계좌로 납입하는 경우와 계좌 간 계약 이전은 구분해야 합니다.
회사가 내는 확정기여형 퇴직연금 부담금도 포함되나요?
국세청은 퇴직연금계좌 범위에 확정기여형 퇴직연금제도와 IRP 등을 포함해 설명합니다. 다만 확정기여형 퇴직연금의 사용자부담금은 제외한다고 안내합니다.
꿀팁 · IRP에 들어온 돈이라도 ISA 전환금인지, 다른 연금계좌에서 이전된 돈인지부터 구분하세요.
세액공제 계산 전 주의할 점
추가 한도 300만원을 곧바로 세금 환급액 300만원으로 이해하면 안 됩니다. 300만원은 ISA 전환으로 더해지는 연금계좌 세액공제 한도입니다. 실제 세액공제 금액은 총급여액별 공제비율과 공제 대상 납입액에 따라 달라집니다.
특히 납입한 돈이 모두 자동으로 공제 대상이 되는 것은 아닙니다. 국세청 안내에서는 원천징수되지 않은 퇴직소득 등 과세가 이연된 소득, 연금계좌 사이 계약 이전으로 납입된 금액을 제외합니다. 입금 내역의 성격을 확인하지 않으면 납입액을 과하게 잡을 수 있습니다.
퇴직연금계좌에는 확정기여형 퇴직연금제도와 IRP 등이 포함될 수 있습니다. 다만 확정기여형 퇴직연금의 사용자부담금은 제외 대상입니다. 회사가 납입한 금액과 본인이 납입한 금액을 한데 묶어 판단하지 않는 편이 좋습니다.
ISA 전환은 잔액 전부 또는 일부만으로도 가능하지만, 추가 한도는 전환한 해에만 적용됩니다. 만기 시점과 연금계좌 납입일을 함께 확인해야 합니다. 내 숫자를 넣어 바로 계산해 보세요.
개인별 기본 세액공제 한도와 실제 공제액은 총급여액별 기준을 적용해야 합니다. 국세청의 총급여액별 공제 한도와 공제비율 안내도 함께 확인하는 편이 안전합니다.
꿀팁 · 납입 내역은 ISA 전환금, 계좌 이전금, 회사 부담금으로 한 줄씩 나눠 확인하세요.
그래서 나에게 무엇이 달라질까
연금계좌에 같은 금액을 넣더라도 ISA 만기 자금인지, 다른 연금계좌에서 옮긴 돈인지에 따라 세액공제 반영 여부가 달라질 수 있습니다. ISA 전환분의 300만원 추가 한도 경계를 알아두면 납입 계획을 세울 때 계산 실수를 줄일 수 있습니다.
내일 바로 써먹기
- ISA의 계약 만기 여부와 연금계좌로 실제 옮길 금액을 먼저 확인하세요.
- 옮길 금액에 10%를 곱한 뒤 300만원을 넘는지 계산하세요.
- 연금계좌 납입 내역에서 ISA 전환금과 다른 계좌 이전금을 구분해 두세요.
다 읽으셨다면 내 숫자로 확인해 보세요.
연말정산 환급액 계산기 바로 가기 →용어사전
- 연금저축계좌 · 금융회사 등과 연금저축 계약을 맺어 만든 계좌입니다. 연금계좌 세액공제 대상 납입액을 판단할 때 쓰입니다.
- IRP · 개인형 퇴직연금제도입니다. 국세청 안내에서는 퇴직연금계좌의 하나로 설명합니다.
- ISA · 개인종합자산관리계좌입니다. 계약이 끝난 뒤 잔액 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입하면 추가 한도 계산 대상이 될 수 있습니다.
- 과세이연 · 소득에 대한 과세 시점을 뒤로 미루는 것을 말합니다. 원천징수되지 않은 퇴직소득 등 과세가 이연된 소득은 세액공제 대상 납입액에서 제외됩니다.
출처
- 공식 안내: 국세청 근로소득 연금계좌 세액공제 · https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7875
※ 일반적인 정보이며, 세금·대출·혜택은 개인 상황에 따라 다를 수 있어요. 자세한 조건은 원문과 해당 기관에서 확인하세요.